Dicas tributárias para encerrar o ano com tranquilidade

O encerramento de mais um ano é uma etapa crucial para empresários e profissionais da contabilidade. Além de revisar resultados e planejar o próximo período, é essencial prestar atenção às obrigações tributárias que precisam ser cumpridas antes de virar o calendário. A regularidade fiscal evita problemas com o fisco, multas e sanções, garantindo um início de ano tranquilo e organizado.

O Conselho Regional de Contabilidade do Maranhão (CRCMA) preparou uma lista de dicas para auxiliar contadores e empresários a finalizar 2024 em conformidade com as exigências legais. Confira!

1. Revise obrigações acessórias

As obrigações acessórias, como declarações e relatórios que devem ser entregues aos órgãos fiscalizadores, precisam estar em dia. Algumas delas incluem:

Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (DEFIS) para empresas optantes pelo Simples Nacional;

Escrituração Contábil Digital (ECD) e Escrituração Contábil Fiscal (ECF) para empresas no Lucro Real e Presumido;

DIRF (Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte) para quem realizou retenções ao longo do ano.

2. Regularize tributos em aberto

É importante verificar se há impostos atrasados ou pendentes de pagamento, como:

IRPJ e CSLL: Revisar possíveis ajustes antes de encerrar o período contábil;

ISS, ICMS e PIS/COFINS: Certifique-se de que todos os tributos estaduais e municipais foram quitados;

Parcelamentos: Verifique se estão atualizados e sem pendências.

3. Avalie a opção tributária para 2025

O final do ano é o momento ideal para analisar o regime tributário mais vantajoso para a empresa no próximo exercício fiscal:

• Simples Nacional: Indicado para micro e pequenas empresas, mas com limites de faturamento anuais que precisam ser respeitados.
• Lucro Presumido: Uma boa opção para empresas com margens de lucro previsíveis e que não atingem os critérios do Simples.
• Lucro Real: Necessário para empresas de maior porte ou com atividades específicas, como instituições financeiras.

Um planejamento tributário pode gerar economia e evitar erros estratégicos na escolha do regime.

4. Ajuste o estoque e feche o balanço patrimonial

Empresas que trabalham com mercadorias precisam ajustar o estoque para garantir que ele esteja correto no momento de fechar o balanço patrimonial. Isso é fundamental para evitar problemas com o fisco e para calcular com precisão o custo das mercadorias vendidas.

5. Atente-se a créditos tributários

Verifique se a empresa tem direito a créditos tributários acumulados durante o ano, como:

• Créditos de ICMS e PIS/COFINS sobre insumos;
• Compensações tributárias decorrentes de pagamentos a maior.

6. Prepare-se para a DIRPF 2025 (Pessoa Física)

Para os empresários e contadores que também atendem pessoas físicas, o final do ano é o momento ideal para organizar documentos e informações necessários para a Declaração de Imposto de Renda no início de 2025.

7. Conte com um profissional da contabilidade

Encerrar o ano fiscal pode ser um desafio, especialmente para empresas com atividades diversificadas. Contar com o suporte de um contador é fundamental para garantir que todos os processos sejam realizados de forma correta e dentro dos prazos.

Organização é a chave para o sucesso

Com atenção aos detalhes e o suporte de um profissional qualificado, o encerramento fiscal pode ser realizado de forma tranquila e eficiente. O CRCMA reforça que a regularidade tributária é não apenas uma exigência legal, mas também uma prática estratégica que contribui para a saúde financeira e o crescimento sustentável das empresas.

Dica do CRCMA: Aproveite o momento para revisar seu planejamento contábil e financeiro, preparando sua empresa para os desafios e oportunidades de 2025.

Para mais orientações e apoio, procure um contador registrado no CRCMA. Juntos, podemos transformar o fechamento do ano em um marco de sucesso!

Por: Rafaela Cardoso

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